¿Qué impuestos paga la LLC?

Los impuestos pagados por la LLC están determinados por el sistema impositivo aplicable: USN, OSNO, UTII o ECX. También hay impuestos comunes a todos, como el impuesto sobre dividendos, impuestos sobre la nómina, etc.

Taxes LLC sobre el sistema tributario simplificado

USN ("simplificado"): el modo más favorable para LLC. En este caso, los impuestos sobre la renta, el IVA y el impuesto sobre la propiedad se sustituyen por un impuesto único. Su tasa depende de la forma de los impuestos: puede ser el 6% de los ingresos (ingresos) recibidos o el 15% de la diferencia entre ingresos y gastos. En algunas regiones, se han establecido tasas preferenciales para el sistema impositivo simplificado, ingresos-gastos para ciertos tipos de actividades, del 5%. La ventaja de USN-6% es la posibilidad de reducir el impuesto sobre las contribuciones para los empleados.

Las organizaciones no pagan el impuesto a las ganancias corporativas en el sistema tributario simplificado, una excepción es si la compañía tiene ingresos de valores.

La transición al sistema impositivo simplificado se basa en la aplicación del contribuyente, de lo contrario, de manera predeterminada, todas las LLC se transfieren al OSNO.

La organización debe transferir los pagos anticipados de un solo impuesto trimestralmente antes del día 25. El impuesto anual se paga hasta el 30 de abril, y antes del 31 de marzo es necesario presentar una declaración.

Impuestos de LLC en OSNO

Las organizaciones de OSNO están obligadas a realizar la contabilidad en su totalidad, así como a pagar todos los impuestos adoptados en la Federación de Rusia

(IVA, impuestos sobre beneficios y propiedad de organizaciones).

El impuesto sobre la renta se paga trimestralmente hasta el día 28. La tasa impositiva básica es del 20%, se pueden establecer tasas reducidas en las regiones. Se calcula como la diferencia entre ingresos y gastos. Los importes sin IVA se toman como ingresos. La lista de gastos no es limitada (como en el caso del sistema tributario simplificado), pero deben estar justificados y documentados.

Independientemente del régimen fiscal, las LLC pagan impuestos estatales, impuestos especiales, impuestos sobre extracción de minerales, transporte, tierra, impuestos sobre el agua, aranceles aduaneros y también transfieren el 9% de impuestos sobre dividendos, impuestos sobre salarios al FSS y PFR.

Trimestralmente, para el día 20, las LLC deben pagar el IVA a tasas del 18%, 10%, 0%. De forma simplificada, el IVA se calcula de la siguiente manera: la cantidad de ingresos dividida por 118 y multiplicada por 18 es el IVA "acumulado". El IVA compensado se calcula en función de las facturas recibidas de los proveedores. Cantidad de IVA a pagar = "cantidad a cobrar" menos "cantidad a compensar". Si la facturación de LLC para el trimestre fue inferior a 2 millones de rublos, tienen derecho a no cobrar el IVA.

Finalmente, las LLC de OSNO pagan el impuesto a la propiedad, trimestralmente, antes del 30. La tasa varía según la región y no supera el 2.2%.