Cómo calcular la solvencia de la empresa

La solvencia de la empresa implica la capacidad de la empresa para "pagar" oportunamente el monto de las deudas y obligaciones existentes en el período de tiempo actual. El análisis de solvencia le permite considerar los activos de la empresa en forma de garantía para sus deudas.

Manual de instrucciones

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Realizar un análisis de solvencia de la empresa. Para esto, es necesario calcular tres factores fundamentales. El primero de ellos es el índice de solvencia para el período actual. Este indicador le permite evaluar la capacidad de la compañía para pagar sus deudas y refleja cuánto capital de trabajo recaerá en un rublo de obligaciones existentes a corto plazo. Existe un valor normativo de dicho coeficiente: 2. A su vez, si el valor del coeficiente es más bajo que el estándar establecido, esto indicará la presencia de riesgo asociado con el reembolso prematuro de las obligaciones actuales.

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Calcule el valor del segundo indicador (relación de solvencia rápida). Se define como la relación entre la cantidad de cuentas por cobrar, las inversiones financieras a corto plazo y la cantidad de efectivo sobre el valor de los pasivos a corto plazo de la empresa. Es decir, al calcular este coeficiente, es necesario restar sus reservas de los activos totales de la empresa. Después de todo, las acciones tienen no solo la liquidez más baja, sino también en el caso de su venta rápida necesaria, el precio de venta puede ser mucho más bajo que el costo de su adquisición o producción. El valor estándar para este coeficiente es 1.

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Determine el valor de la relación de solvencia absoluta. Se puede calcular como la relación de efectivo a la cantidad de pasivos a corto plazo de la organización. Este indicador muestra qué proporción de las deudas se pueden pagar en este momento debido a los fondos disponibles para la empresa. A su vez, el valor normativo de dicho coeficiente es 0.25.

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Para evaluar la solvencia a largo plazo de la empresa, calcule el valor del capital neto positivo (o la cantidad de activos netos de la empresa). Encuentre la razón de apalancamiento financiero como la razón del capital prestado a la equidad. Calcule la cantidad necesaria para que la compañía cubra intereses sobre obligaciones a largo plazo. Use su calendario de pagos.